Budget de trésorerie et risques financiers
Le budget de trésorerie anticipe les encaissements et décaissements pour prévenir les impasses. Il éclaire aussi la gestion des risques financiers.
Se tester sur l'UE 6 — 5 questions, sans compte
Mis à jour le 2 septembre 2026
Définition essentielle
Définition
Le budget de trésorerie recense, période par période, les encaissements et décaissements prévus (en tenant compte des délais et de la TVA) pour anticiper les soldes et les besoins de financement. La gestion des risques financiers (change, taux) complète le pilotage.
Les repères à maîtriser
- Le budget de trésorerie prévoit les encaissements et décaissements période par période.
- Il met en évidence les soldes de trésorerie prévisionnels.
- Il anticipe les besoins de financement court terme.
- Il tient compte des décalages (délais de paiement, TVA).
- La gestion des risques couvre notamment les risques de change et de taux.
Les confusions fréquentes
Une charge n'est pas toujours décaissée dans la période.
Retenir les flux de trésorerie effectifs, avec leurs décalages.
Se tester : vrai ou faux ?
Décidez si l'affirmation est vraie ou fausse, puis ouvrez le corrigé.
1.L'affacturage et l'escompte mobilisent des créances clients avant leur échéance.Afficher le corrigé
Vrai
Pourquoi : Ils convertissent une créance en liquidités immédiates, moyennant un coût de financement.
2.Le budget de trésorerie raisonne sur les charges comptables.Afficher le corrigé
Faux
Pourquoi : Il raisonne sur les flux réellement décaissés.
3.Il anticipe les besoins de financement court terme.Afficher le corrigé
Vrai
Pourquoi : En révélant les soldes prévisionnels.
4.Il tient compte des délais de paiement et de la TVA.Afficher le corrigé
Vrai
Pourquoi : Les décalages sont essentiels.
5.La gestion des risques financiers ignore le risque de change.Afficher le corrigé
Faux
Pourquoi : Le change et le taux en font partie.
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Sources officielles
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