Budget de trésorerie
Le budget de trésorerie synthétise les encaissements et décaissements prévus, révélant les besoins ou excédents de trésorerie.
Se tester sur l'UE 11 — 5 questions, sans compte
Mis à jour le 2 septembre 2026
Définition essentielle
Définition
Le budget de trésorerie synthétise, période par période, les encaissements et décaissements prévus (avec délais de paiement et TVA), pour anticiper besoins et excédents. Il raisonne sur des flux de trésorerie, non sur des produits et charges.
Les repères à maîtriser
- Le budget de trésorerie recense encaissements et décaissements prévus.
- Il raisonne sur des flux réellement encaissés/décaissés, avec les décalages.
- Il révèle les besoins ou excédents de trésorerie période par période.
- Il intègre la TVA et les délais de paiement.
- Il est la synthèse chiffrée de la démarche budgétaire.
Les confusions fréquentes
Le budget de trésorerie raisonne en flux.
Prendre en compte les décalages de paiement et la TVA.
Se tester : vrai ou faux ?
Décidez si l'affirmation est vraie ou fausse, puis ouvrez le corrigé.
1.Un budget de taxe se prépare avant d'inscrire son décaissement dans la trésorerie.Afficher le corrigé
Vrai
Pourquoi : La TVA due d'un mois se paie le mois suivant : il faut la calculer avant de la placer sur la ligne du temps.
2.Le budget de trésorerie raisonne sur les produits et charges comptables.Afficher le corrigé
Faux
Pourquoi : Il raisonne sur des flux de trésorerie.
3.Il révèle les besoins ou excédents de trésorerie.Afficher le corrigé
Vrai
Pourquoi : Par période.
4.Il intègre la TVA et les délais de paiement.Afficher le corrigé
Vrai
Pourquoi : Décalages essentiels.
5.Il ignore les décalages d'encaissement.Afficher le corrigé
Faux
Pourquoi : Les décalages sont centraux.
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Sources officielles
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