Financement du cycle d'exploitation
Le cycle d'exploitation crée un besoin de financement à court terme. Crédits de trésorerie, mobilisation de créances et crédit fournisseur y répondent.
Se tester sur l'UE 6 — 5 questions, sans compte
Mis à jour le 2 septembre 2026
Définition essentielle
Définition
Le cycle d'exploitation génère un besoin de financement (BFR). Il se finance par le crédit fournisseur (ressource), la mobilisation des créances clients (escompte, affacturage) et des crédits de trésorerie pour les décalages ponctuels.
Les repères à maîtriser
- Le BFR d'exploitation crée un besoin de financement à court terme.
- Le crédit fournisseur est une ressource : il retarde les décaissements.
- La mobilisation de créances (affacturage, escompte) apporte de la trésorerie.
- Les crédits de trésorerie (découvert) financent les décalages ponctuels.
- Réduire le BFR limite le besoin de financement court terme.
Les confusions fréquentes
Le besoin d'exploitation est court terme.
Mobiliser des financements court terme adaptés.
Se tester : vrai ou faux ?
Décidez si l'affirmation est vraie ou fausse, puis ouvrez le corrigé.
1.Le crédit fournisseur est une ressource de financement du cycle.Afficher le corrigé
Vrai
Pourquoi : Il retarde les décaissements.
2.L'affacturage apporte de la trésorerie en mobilisant les créances.Afficher le corrigé
Vrai
Pourquoi : Comme l'escompte.
3.Le BFR d'exploitation ne crée aucun besoin de financement.Afficher le corrigé
Faux
Pourquoi : Il crée un besoin à court terme.
4.Allonger le crédit fournisseur augmente le BFR.Afficher le corrigé
Faux
Pourquoi : Cela le réduit.
5.Le découvert finance des décalages ponctuels de trésorerie.Afficher le corrigé
Vrai
Pourquoi : C'est un crédit de trésorerie.
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Sources officielles
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